Ông Chủ Công Ty Hoàng Dân Và Thủ Đoạn Mua Hàng Nghìn Hóa Đơn Khống Qua Mặt Thuế
Nhằm giảm số tiền thuế phải nộp và tạo nguồn lực để "chung chi" cho nhóm lãnh đạo, cán bộ Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NN&PTNT), ông chủ Công ty Hoàng Dân đã tổ chức một mạng lưới mua bán hóa đơn khống và nâng khống giá trị hợp đồng với quy mô cực lớn.
Hệ Thống Hóa Đơn Khống Và Nâng Khống Trị Giá Hàng Trăm Tỷ Đồng
Theo kết quả điều tra của Viện kiểm sát nhân dân Tối cao, bị can Nguyễn Văn Dân (Giám đốc Công ty Hoàng Dân) đã thỏa thuận chi tiền % nhiều gói thầu và đưa hối lộ hơn 40 tỷ đồng cho một loạt lãnh đạo, cán bộ Bộ NN&PTNT (cũ), trong đó có cựu Thứ trưởng Hoàng Văn Thắng. Đổi lại, Công ty Hoàng Dân được trúng thầu sai quy định tại 4 dự án trọng điểm:
- Hồ Krông Pách Thượng (Đắk Lắk)
- Hồ Bản Mồng (Nghệ An)
- Hồ Bản Lải (Lạng Sơn)
- Hồ Cánh Tạng (Hòa Bình cũ, nay là Phú Thọ)
Hành động này đã gây thiệt hại trực tiếp cho Nhà nước lên tới 251 tỷ đồng. Ngoài ra, bị can Dân và các đồng phạm còn bị cáo buộc phạm tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng".
Mạng Lưới Công Ty "Sân Sau" Và Thủ Đoạn Tinh Vi
Sau khi thành lập Công ty Hoàng Dân, từ năm 2009 đến 2024, Nguyễn Văn Dân đã nhờ người thân đứng tên để lập ra 7 công ty trong hệ sinh thái, bao gồm:
- Công ty Ninh Sơn
- Công ty Xuân Ninh
- Công ty Toàn Minh
- Công ty Tiến Pháp
- Công ty Minh Hùng
- Công ty HD Việt Nam
- Công ty Khánh An
Mục đích của việc này là để hợp thức hóa hàng hóa, dịch vụ đầu vào, quyết toán với chủ đầu tư của 4 dự án và hạch toán vào chi phí khác, nhằm giảm thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Để thực hiện, Nguyễn Văn Dân trực tiếp chỉ đạo Vũ Thị Kim Liên (Kế toán trưởng) và Bùi Cao Nguyên (nhân viên kế toán) liên hệ, trao đổi, ký hợp đồng khống và mua hóa đơn bất hợp pháp.
Kết quả điều tra cho thấy từ năm 2018 đến 2024, nhóm bị can đã:
- Mua gần 2.500 hóa đơn khống từ 55 doanh nghiệp với tổng giá trị cả thuế GTGT gần 513 tỷ đồng.
- Nâng khống một phần đối với 125 hóa đơn của 19 doanh nghiệp với tổng giá trị hơn 128 tỷ đồng.
Vụ Việc Điển Hình Với Công Ty Sao Vàng HG
Một trong những doanh nghiệp bán hóa đơn bất hợp pháp là Công ty Sao Vàng HG do Nguyễn Văn Giáp làm Giám đốc, chuyên hoạt động về nổ mìn phá đá. Khi được Công ty Hoàng Dân đề nghị, Giáp đã đồng ý nâng khống giá trị khoan, nổ mìn so với giá trị thực tế thi công.
Hai công ty này ký các hợp đồng thi công giống nhau về nội dung và khối lượng nhưng khác nhau về giá trị. Công ty Sao Vàng HG xuất hóa đơn và Công ty Hoàng Dân thanh toán tiền theo hợp đồng được nâng khống. Sau đó, Sao Vàng HG sẽ hoàn lại số tiền theo phần giá trị nâng khống, chỉ giữ lại số tiền phần giá trị hàng hóa có thật và thuế GTGT của phần nâng khống.
Cơ quan tố tụng xác định từ năm 2018 đến 2021, hai công ty đã ký 3 hợp đồng nâng khống và xuất 15 hóa đơn với tổng giá trị nâng khống hơn 57 tỷ đồng cho 3 công trình do Hoàng Dân thi công.
Thủ Đoạn Qua Mặt Cơ Quan Chức Năng
Để không bị phát hiện trong quá trình thanh tra, kiểm tra, ông chủ Công ty Hoàng Dân còn chỉ đạo cấp dưới lập và sử dụng hai hệ thống sổ sách song song:
- Một hệ thống sổ ghi số liệu thực chỉ dùng để quản lý nội bộ.
- Một hệ thống số ghi số liệu thực hiện trên phần mềm FAST đã chỉnh sửa để hợp thức hóa các khoản chi, dùng để kê khai, báo cáo thuế.
Ngày 22/5/2025, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã trưng cầu Giám định viên Thuế tỉnh Ninh Bình giám định số tiền thuế Nhà nước thất thu. Kết quả xác định, Công ty Hoàng Dân và các doanh nghiệp trong hệ sinh thái sử dụng hóa đơn khống và nâng khống với tổng giá trị hơn 641 tỷ đồng để quyết toán, kê khai thuế, gây thiệt hại tài sản nhà nước 155 tỷ đồng.
Trong đó, 15 hóa đơn với giá trị nâng khống 57 tỷ đồng của Công ty Sao Vàng đã gây thiệt hại hơn 8,8 tỷ đồng. Tuy nhiên, hậu quả thiệt hại 251 tỷ đồng từ hành vi vi phạm quy định về đấu thầu đã nằm trong tổng giá trị 641 tỷ đồng của các hóa đơn khống và nâng khống.
Do đó, cơ quan tố tụng xác định hậu quả trong hành vi vi phạm quy định về kế toán không tính số tiền thuế của 251 tỷ đồng đã được xác định là hậu quả của hành vi vi phạm về đấu thầu. Kết quả điều tra xác định số tiền thuế tính theo doanh số hàng hóa dịch vụ khống đưa vào các gói thầu ở 4 dự án là hơn 56 tỷ đồng.
Vì vậy, thiệt hại do hành vi vi phạm kế toán của các bị can tại Công ty Hoàng Dân gây ra là hơn 99 tỷ đồng (155 tỷ đồng trừ 56 tỷ đồng). Nguyễn Văn Dân và 2 cấp dưới phải chịu trách nhiệm về số tiền khổng lồ này.
