Cảnh báo từ cơ quan thuế: Che giấu doanh thu qua chuyển khoản mập mờ sẽ bị xử lý nghiêm
Theo quy định pháp luật thuế hiện hành, doanh thu tính thuế giá trị gia tăng đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm toàn bộ tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ mà họ được hưởng, không phân biệt đã thu tiền hay chưa. Tuy nhiên, một số hành vi như chỉ nhận tiền mặt, không ghi nội dung chuyển khoản hoặc ghi nội dung mập mờ – ví dụ "trả tiền mượn", "tiền cafe", "tiền ship" – đang được cảnh báo là không làm giảm nghĩa vụ thuế, mà ngược lại có thể trở thành dấu hiệu nghi ngờ cho việc che giấu doanh thu.
Không thể "qua mặt" cơ quan thuế với dữ liệu hiện đại
Cục trưởng Cục Thuế Thành phố Hà Nội cho biết, việc chuyển khoản không ghi nội dung rõ ràng cũng không thể "qua mắt" được cơ quan thuế. Lý do là cơ quan thuế đã nắm toàn bộ dữ liệu về người bán hàng và dòng tiền thông qua hệ thống hiện đại. Cơ quan thuế không chỉ dựa vào dữ liệu chuyển khoản để xác định doanh thu, mà còn sử dụng cơ sở dữ liệu của ngành thuế, trao đổi với các bộ ngành liên quan, và áp dụng các biện pháp nghiệp vụ phân tích dữ liệu để phát hiện các trường hợp rủi ro trong việc che giấu doanh thu.
Hành vi thu thêm tiền khi chuyển khoản là vi phạm pháp luật
Chi cục Thuế khu vực I nêu rõ: Một số trường hợp người bán yêu cầu thu thêm tiền của người mua nếu thanh toán bằng hình thức chuyển khoản không những ảnh hưởng đến quyền lợi của người mua mà còn là hành vi có dấu hiệu vi phạm pháp luật. Cơ quan thuế khuyến khích các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh nên tìm hiểu quy định pháp luật, không nghe và làm theo những hành vi trái pháp luật như che dấu doanh thu hoặc không minh bạch trong giao dịch kinh tế.
Hậu quả nghiêm trọng của việc che giấu doanh thu
Cố tình che giấu doanh thu có thể dẫn đến các hình thức xử lý nghiêm khắc, bao gồm truy thu thuế, ấn định thuế, xử phạt hành vi khai sai, trốn thuế, hoặc thậm chí bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Cơ quan thuế luôn sẵn sàng hỗ trợ và khuyến khích các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chuyển đổi, phát triển lên doanh nghiệp để được hưởng các chính sách ưu đãi về đầu tư kinh doanh và thuế theo Nghị quyết số 198/2025/QH15 ngày 17/5/2025 về cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân.
Nguyên tắc và trường hợp ấn định thuế
Việc ấn định thuế phải dựa trên các nguyên tắc quản lý thuế, căn cứ tính, và phương pháp tính thuế theo quy định của pháp luật. Các trường hợp có thể bị ấn định thuế bao gồm:
- Không đăng ký thuế, không khai thuế, hoặc khai thuế không đầy đủ, trung thực.
- Không xuất trình sổ kế toán, hóa đơn, chứng từ liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp.
- Mua bán hàng hóa với giá không đúng giá thực tế thanh toán, làm giảm nghĩa vụ nộp thuế.
- Sử dụng chứng từ, tài liệu không phản ánh đúng bản chất giao dịch để giảm nghĩa vụ thuế.
Chính phủ quy định cụ thể về căn cứ, phương pháp, thẩm quyền, thủ tục ấn định thuế, cũng như trách nhiệm của người nộp thuế và cơ quan thuế trong việc này.
Lời kêu gọi từ cơ quan thuế
Chi cục Thuế Khu vực I trân trọng cảm ơn sự hợp tác của người nộp thuế và mong tiếp tục nhận được sự đồng hành của cộng đồng doanh nghiệp, hộ kinh doanh trong việc thực hiện đúng quy định pháp luật thuế. Điều này góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh lành mạnh, minh bạch, thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững.
